Entenda qual a diferença entre Lucro Real x Lucro Presumido e qual melhor opção
Saiba a diferença entre Lucro Real x Lucro Presumido e como saber qual enquadramento é o ideal para o seu negócio
Tributos são um tema bastante complexo, contudo que deve estar dentre as preocupações de todo gestor. Entre as dúvidas, estão entender a diferença entre Lucro Real x Lucro Presumido e entender qual deles é a melhor opção para um empreendimento.
Sendo assim, o artigo de hoje foi preparado justamente com o objetivo de ajudar você nessa tarefa.
Nele, vamos conversar sobre o que pode ser entendido por Lucro Real, Lucro Presumido, como saber qual a melhor opção para o seu empreendimento e a importância do planejamento tributário para a sua empresa.
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Dito isso, fique com a gente até o final do nosso material e faça uma excelente leitura.
O que é o Lucro Real?
Lucro Real é um regime tributário no qual dois importantes tributos, o IRPJ e a CSLL, os quais incidem sobre o lucro do empreendimento, são tributados sobre o lucro que, de fato, a empresa obteve.
Sendo assim, é importante que os relatórios contábeis estejam em dia, já que serão eles que vão fornecer dados a fim de que seja possível o cálculo dos respectivos impostos.
Nesse contexto, as alíquotas utilizadas para o cálculo dos tributos são, respectivamente:
- IRPJ: 15%;
- CSLL: 9%.
Ainda, caso o lucro apurado exceda R$ 60.000,00 no trimestre, ou R$ 20.000,00 proporcional ao número de meses que está sendo calculado, deverá ser pago o Adicional do Imposto de Renda, aplicando-se uma alíquota de 10% sobre o excedente.
A título de tributos federais, empresas que apuram por esse regime também devem recolher o PIS e a Cofins sobre o faturamento, usando as respectivas alíquotas:
- PIS: 1,65%;
- Cofins: 7,6%.
No cálculo, você poderá se creditar de iguais percentuais na aquisição de produtos que serão usados como insumos.
Quanto aos impostos estaduais e municipais, eles podem variar bastante, dependendo do tipo de empresa.
Isso porque, tratando-se de uma indústria, por exemplo, será necessário pagar o IPI e o ICMS, uma empresa comercial, deverá recolher o ICMS, já uma empresa municipal deverá pagar o ISS.
A forma de cálculo de cada um desses impostos pode variar bastante, de acordo com o contexto.
O que é o Lucro Presumido?
A apuração do Lucro Presumido é bastante diferente do cálculo de tributos do Lucro Real.
Isso porque, tratando-se do cálculo do IRPJ e da CSLL, o governo estabeleceu alíquotas que deverão ser aplicadas sobre o faturamento do negócio a fim de que se obtenha a base que será usada para se calcular os respectivos impostos.
O percentual costuma variar entre 1,6% e 32%, dependendo da atividade desenvolvida pela empresa.
Encontrada a base de cálculo, é necessário calcular os tributos, os quais terão alíquotas de 15% (IRPJ) e 9% (CSLL).
No Lucro Presumido, caso o lucro apurado exceda R$ 60.000,00 no trimestre, também deveremos recolher o Adicional de Imposto de Renda, aplicando 10% sobre o excedente.
Outro ponto importante está relacionado ao cálculo do PIS e da Cofins.
Diferentemente do cálculo no Lucro Real, aqui não podemos nos creditar na compra de mercadorias, e as alíquotas que devem ser usadas são de:
- PIS: 0,65%;
- Cofins: 3,00%.
Dependendo da área em que a empresa atue, também poderá ter que pagar IPI, ICMS ou ISS, mas a forma de cálculo poderá mudar bastante, de acordo com o contexto.
Agora que você já domina essas informações, aproveite para conhecer alguns artigos que vão ajudar você a ter uma gestão mais eficiente do seu negócio:
Qual a melhor escolha: Lucro Real x Lucro Presumido?
Uma dúvida muito comum entre gestores seria qual traz mais benefícios à empresa, apurar pelo Lucro Real x Lucro Presumido.
Contudo, essa não é uma tarefa simples.
Existem várias variáveis que precisam ser consideradas; mesmo se tratando de empresas muito parecidas, esses fatores podem causar um impacto significativo no momento de se analisar.
Nesse viés, é importante ter clareza ao se analisar, até porque podem existir formas mais econômicas do que Lucro Real x Lucro Presumido para o empreendimento de apurar seus tributos, como, por exemplo, o Simples Nacional.
Todavia, é necessário verificar, também, se é possível se optar por um ou outro regime tributário, tendo em vista que, em algumas situações, pode ser obrigatório apurar pelo Lucro Real, por exemplo.
Por que contar com o planejamento tributário?
Nessa perspectiva, o ideal é ter o apoio do planejamento tributário ao escolher entre Lucro Real x Lucro Presumido.
Ele consiste em um estudo que busca identificar qual a maneira ideal para recolher impostos em uma empresa.
Por meio dele, você consegue fazer um levantamento de toda legislação tributária que é necessário atender, verificar também quais os regimes podem ser usados para recolher impostos em sua empresa.
Feito isso, é realizada uma projeção dos possíveis resultados que você terá em um determinado período, o qual será usado para calcular impostos nos diferentes enquadramentos.
Sendo assim, ao escolher entre Lucro Real x Lucro Presumido, é fundamental ter a ajuda dessa estratégia.
Qual a importância de apoio especializado?
É preciso trazer um ponto importante ao escolher entre Lucro Real x Lucro Presumido para apurar seus impostos.
A área tributária é bastante complexa, ela muda a todo instante, e temos um número considerável de normas que tratam sobre o assunto e uma variedade de tributos.
Sendo assim, é importante que você, ao optar entre Lucro Real x Lucro Presumido, tenha ajuda de profissionais que, de fato, entendem do assunto.
Isso ajudará você a fazer escolhas que trarão, de fato, benefícios futuros à sua empresa.
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Como a gente pôde perceber em nossa conversa, escolher entre Lucro Real x Lucro Presumido é uma escolha que pode ser bastante complicada para uma empresa, principalmente por conta do impacto no caixa do empreendimento.
Nesse viés, contar com o planejamento tributário permite maior segurança quando se trata de optar entre Lucro Real x Lucro Presumido.
Dito isso, cabe lembrar que nós, da HBM Assessores, somos uma contabilidade especializada no assunto e vamos ajudar você a tomar decisões inteligentes.
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