Será que a tributação Lucro Real é a mais vantajosa para o seu comércio?
Saiba como a tributação Lucro Real funciona e se ela é a melhor alternativa para empresas comerciais. Leia e fique por dentro!
A tributação Lucro Real é alvo de muitas dúvidas no meio empresarial, muitos até acreditam que ela é a que oferece maior carga tributária.
Mas será que isso sempre vai acontecer?
O artigo que preparamos busca fazer com que você entenda mais sobre como funciona a tributação Lucro Real e também ajudar você a desmistificar esse pensamento de que esse regime sempre será o mais oneroso ao empreendimento.
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Dito isso, continue com a gente até o final e saiba até mesmo como fazer para entender qual o melhor enquadramento para o seu negócio.
O que é o Lucro Real e como funciona a tributação Lucro Real?
A fim de que você entenda melhor como funciona o cálculo de impostos por meio desse regime, vamos entender quais tributos serão devidos pela sua empresa.
Cálculo do IRPJ e da CSLL
A tributação Lucro Real recebe esse nome devido à forma como o IRPJ e a CSLL são apurados.
Consistem em dois impostos que devem incidir sobre os lucros do empreendimento.
Nesse regime, o cálculo terá como base os resultados que a empresa, de fato, obteve.
Sendo assim, um aspecto importante é ter a contabilidade em dia.
De forma geral, as respectivas alíquotas são:
- IRPJ: 15%;
- CSLL: 9%.
Ainda, caso a empresa obtenha lucro que exceda R$ 60.000,00 no trimestre, ou R$ 20.000,00 proporcional ao número de meses que estiver sendo calculando, deverá recolher o Adicional de Imposto de Renda.
Seu cálculo se dá aplicando-se uma alíquota de 10% sobre o excedente.
Um ponto que precisa ser trazido é que nem todas as despesas podem ser abatidas do lucro, quando se trata desse regime.
Por exemplo, multas as quais possuem caráter punitivo, como a de trânsito, precisam ser adicionadas.
Também existem receitas nas quais não se precisa recolher esses tributos.
Elas precisarão ser excluídas.
Diante disso, é preciso que se elabore livro próprio tanto para apurar o IRPJ quanto a CSLL, no qual deverão ser registradas as adições e exclusões.
Apuração do PIS e Cofins
Na tributação Lucro Real, também temos a necessidade de recolher:
- Pis: alíquota 1,65%;
- Cofins: alíquota 7,6%.
Nele é possível se creditar dos mesmos percentuais ao se adquirir insumos.
O cálculo desses tributos é mensal.
Ainda, caso sua empresa seja uma indústria, será necessário recolher o IPI e ICMS.
Demais tributos que podem ser cobrados
Se ela for um comércio, deverá apurar o ICMS, além do PIS, Cofins, CSLL e IRPJ, tributos federais.
Tratando-se de prestador de serviços, além dos tributos administrados pela União, deverá recolher também o ISS.
As regras para apuração do IPI, ICMS e ISS podem variar de acordo com o produto, operação, dentre outros aspectos.
Quais as vantagens da tributação do Lucro Real?
De fato, a tributação Lucro Real tem muitas regras as quais precisam ser cumpridas.
Todavia, ela também traz vantagens para quem opta pelo regime.
Um desses benefícios é justamente tributar os resultados que a empresa, de fato, obteve no período.
Em tal cenário, caso o negócio apresente prejuízo, não precisará recolher o IRPJ e a CSLL.
Ainda, é possível utilizar prejuízos fiscais para abater de apurações futuras, respeitando limites e especificações legais.
Outra vantagem está em ser possível utilizar créditos na apuração do PIS e da Cofins, decorrentes da aquisição de insumos.
Ainda, optantes pelo Lucro Real podem aderir a alguns programas de benefícios fiscais.
Por meio deles, é possível reduzir a carga tributária a qual a empresa precisa enfrentar.
O vídeo abaixo ajudará você a saber mais sobre o assunto:
Por que é importante realizar o planejamento tributário?
A fim de que você entenda se, de fato, a tributação Lucro Real é mais vantajosa para sua empresa, é importante realizar o planejamento tributário.
Trata-se de um estudo feito, no qual seus resultados são projetados.
Isso considera relatórios de períodos passados e o impacto do mercado em seus negócios.
De posse dessas informações, são calculados os impostos em cada um dos regimes permitidos pela legislação:
- Simples Nacional;
- Lucro Presumido;
- Lucro Real.
Isso é realizado para se entender qual deles será economicamente mais viável para a empresa.
Mas, tendo em vista a complexidade da nossa legislação, também os prejuízos que você pode ter ao não cumpri-la de maneira integral, ele deve ser feito por especialistas.
Ou seja, quando se trata de entender se a tributação Lucro Real é a mais adequada à sua empresa, é necessário ter auxílio de quem entende.
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A tributação Lucro Real é alvo de muitas dúvidas no meio empresarial, muitos até acreditam que ela é a que oferece maior carga tributária.
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